Пране на пари, процесът, чрез който престъпниците се опитват да прикрият незаконния произход и собствеността върху приходите от незаконната си дейност. Посредством пране на пари престъпниците се опитват да трансформират приходите от престъпленията си във фондове с очевидно легален произход. Ако успее, този процес дава легитимност на приходите, над които престъпниците поддържат контрол. Прането на пари може да бъде или относително прост процес, предприет на местно или национално ниво, или изключително сложен, който експлоатира международната финансова система и включва множество финансови посредници в различни юрисдикции. Измиването на пари е необходимо по две причини: първо, извършителят трябва да избягва да бъде свързан с престъпленията, породили доходите от престъпления (известни като предикатни престъпления); второ,извършителят трябва да може да използва приходите, сякаш са от законен произход. С други думи, прането на пари прикрива престъпния произход на финансовите активи, така че те да могат да се използват свободно.
Прането на пари има три етапа: разположение, наслояване и интеграция. На етапа на настаняване перачът въвежда незаконната печалба във финансовата система. На етапа на наслояване прането извършва серия от преобразувания или движения на средствата, за да ги отдалечи от източника им. И накрая, на етапа на интеграция, фондовете въвеждат отново законната икономика.
Механизми, методи и инструменти
На всеки етап от процеса перачът на пари може да използва различни механизми и парични инструменти, за да прикрие незаконния характер на престъпните постъпления. Методите варират от обикновената покупка на луксозни предмети до по-сложните техники, включващи прехвърлянето на парите чрез транснационална мрежа от банки и други финансови институции.
За да се разпорежда с незаконната печалба, перачът може да използва финансови или нефинансови механизми - тоест институции, които (съзнателно или по друг начин) участват в процеса на пране. Най-често използваният метод е да се работи чрез банкови институции, главно на първия етап от изпирането на пари. Освен банките се използват и други сектори, по-специално финансовото посредничество, поради по-високите лихви върху инвестирания капитал, лизинг (процесът на предоставяне на ползване или заемане на собственост през определен период срещу определен наем) и факторинг (практиката за приемане на вземания като обезпечение за краткосрочни заеми). Други финансови институции, като компании за банков превод и обменни бюра, също често се използват за пране на неправомерно извлечени печалби. И накрая, перачите използват пазара на злато, казина,и хазартни къщи. Инструментите, използвани за операции по пране на пари, също се различават значително. Освен паричните средства, най-често използваните инструменти са акции, животозастрахователни полици, акредитиви, банкови чекове от всякакъв вид, банкови преводи и благородни метали.
Най-общо изпирането на малки или епизодични количества незаконни постъпления изисква по-малко сложен процес от този, използван за изпиране на по-големи суми. Най-простите методи за пране на пари се използват на местно или национално ниво. Едно от най-често срещаните е смесването на законни с незаконни средства. Последните са прикрити като част от бизнес оборот и може да се твърди, че са приходите от легитимен бизнес. Това има предимството да предостави почти незабавно обяснение за мръсни пари. Търговските обекти като ресторанти и супермаркети, които обработват много пари, са популярни механизми за тази цел.
Когато трябва да се изпират изключително големи количества мръсни пари, както в случай на сериозна транснационална измама, териториалните граници на юрисдикцията могат да се окажат твърде тесни, особено ако е налице ефективно законодателство за пране на пари и правоприлагащите органи са натрупали богат опит при разследването на икономически престъпления. В този случай престъпниците са склонни да насочват своята дейност към юрисдикции, които предлагат анонимност, намалявайки до минимум риска да бъдат идентифицирани и обвинени в престъплението, генерирало печалби. Следователно те могат да бъдат привлечени в данъчен рай или офшорна юрисдикция, тъй като те често имат слабо законодателство, осигуряващо високо ниво на анонимност, или в страни с регулации за пране на пари, които са наскоро приети или все още не са въведени изцяло и следователно неефективни.
В случаите на транснационални измами, първият етап в процеса на пране на пари често е физическото движение на парите в чужбина. Това отдалечава парите от мястото, където е извършено предикатното нарушение. За тази цел контрабандата на валута (т.е. физическото прехвърляне на пари) често се оказва ефективна. Поради липсата на контрол върху движението на капитали през границите, все още е лесно за престъпниците да изпращат незаконни приходи в по-благоприятна съседна държава. Това могат да направят с помощта на такива усъвършенствани средства като самолети, кораби или автомобили или просто като скрият парите в багажа или тайните отделения. Веднъж в чужбина, печалбите се въвеждат във финансовата система. Перачите могат да решат да разбият големи суми в брой на по-малки и по-малко забележими суми, които след това се депозират в банкова сметка.Като алтернатива те могат да закупят парични инструменти (чекове, парични преводи и т.н.), които след това се събират и депозират по сметки на друго място.
След като парите бъдат отдалечени от мястото, в което е извършено предикатното престъпление, започва етапът на наслояване. Това включва поредица от бързи и често сложни транзакции, целящи да унищожат „хартиената следа“, така че правоприлагащите органи да затруднят идентифицирането на престъпниците или проследяването на незаконния произход на праните пари. Перачите могат да решат да насочват незаконни средства чрез инвестиционни инструменти или просто да извършват банкови преводи чрез поредица от сметки в различни банки по света.
В последния етап от процеса на пране на пари, интеграция, престъпниците се стремят да си върнат парите, като често ги връщат обратно в държавата, в която работят, и ги инвестират в легалната икономика. Например за тази цел може да се използва секторът на недвижимите имоти. Инвестирането на незаконни постъпления в недвижими имоти се оказва полезно в последния етап от процеса на пране, тъй като собствеността предлага на престъпниците форма на инвестиция, която може да осигури прикритие за легитимност и финансова стабилност.
Правоприлагане
На международно ниво проблемът с контрола върху печалбите от незаконни дейности излезе на преден план в края на 80-те години като част от борбата срещу трафика на наркотици. Между това време и края на 20-ти век, три международни конвенции разглеждат въпроса: Конвенцията на ООН срещу незаконния трафик на наркотични вещества и психотропни вещества от 1988 г., която за първи път предвижда, че изпирането на приходи от трафик на наркотици може да бъде считано за автономно престъпление; Конвенцията на Съвета на Европа за пране, издирване, изземване и конфискация на доходите от престъпления от 1990 г .; и Конвенцията на ООН за транснационалната организирана престъпност от декември 2000 г. Освен това, Работната група за финансови действия,междуправителствен орган, създаден през 1989 г. с цел разработване и популяризиране на политики за борба с изпирането на пари, публикува своите Четиридесет препоръки през 1990 г. Препоръките, които впоследствие бяха ревизирани многократно, бяха създадени, за да се предотврати използването на приходите от престъпления в бъдещи престъпни дейности и от засягане на законни икономически дейности.
Тези различни инструменти определят стратегия за борба с изпирането на пари, състояща се от два основни компонента: (1) повишаване на ефективността на системите за наказателно правосъдие чрез криминализиране на изпирането на пари и осигуряване на конфискация и конфискация на незаконни постъпления и (2) прилагане на поредица от превантивни мерки, насочени към кредитни и финансови институции и предназначени да повишат прозрачността на финансовите операции. Тези мерки включват така наречените правила за познаване на клиента (процедури за идентифициране на клиенти, откриващи сметки или провеждащи финансови транзакции и съхраняване на съответната документация за разумен период от време), докладване пред националните органи за всички транзакции, които се считат за подозрителни,и сътрудничество между финансовите институции и националните правоприлагащи агенции, за да направят разследванията по-ефективни.
Тази стратегия е въведена изцяло в САЩ. Първото законодателство на САЩ, прието за идентифициране на движението на пари в брой, беше Законът за банковата тайна от 1970 г. Друг важен елемент от законодателството е Законът за контрол на изпирането на пари от 1986 г., който направи прането на пари федерално престъпление. Това законодателство беше изменяно няколко пъти, докато постигна формата, посочена в дял 18 от Кодекса на САЩ, в раздели 1956 (Изпиране на парични инструменти) и 1957 (Участие в парични сделки с имущество, получено от определена незаконна дейност). Законът за стратегията за изпиране на пари и финансови престъпления от 1998 г. изисква Министерството на финансите, както и други федерални агенции периодично да изготвят доклади за Националната стратегия за изпиране на пари. Първият доклад, издаден през 1999 г.,подчерта федералните усилия за справяне с проблема с изпирането на пари по координиран и изчерпателен начин. Целите на цялостната стратегия на САЩ за борба с финансовата престъпност, прилагана до края на 20-ти век, включват борба с изпирането на пари чрез отказване на достъп на престъпниците до финансови институции и засилване на усилията за прилагане за намаляване на входящите и изходящите движения на престъпни доходи.
Оценяване
Прането на пари е сериозна заплаха. Това има опустошителни последици за финансовата система и за националната сигурност, тъй като осигурява средства за терористи, наркотрафиканти, търговци на оръжие и престъпни групи. Престъпниците могат да разчитат на мръсни пари, за да капитализират своите юридически лица с престъпни приходи, което нарушава конкуренцията между легални и незаконни предприятия. Въпреки усилията за прилагане на мерки за борба с изпирането на пари, международната общност и отделните страни непрекъснато се сблъскват с нови тенденции в дейностите по изпиране на пари, които могат да направят тези мерки остарели и неефективни.
Ясно е, че само по себе си законодателството не е достатъчно за ефективно борба с изпирането на пари. Необходима е цялостна и интегрирана стратегия. Една от основните цели е да се направи престъпността по-малко печеливша чрез конфискуване на доходи от престъпления. Освен това международната помощ е от съществено значение за борбата с операциите по пране на пари, предприети на транснационално ниво. Двустранните споразумения, съобразени с конкретни обстоятелства, са най-ефективното средство за ускоряване на разследването и съдебните процеси и преодоляване на трудностите и закъсненията.
